有価証券報告書-第80期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
投資有価証券評価損	4,448	百万円	4,275	百万円
たな卸資産評価損	2,374		2,344
減損損失	2,027		2,039
退職給付に係る負債	12,055		10,170
未払賞与	2,322		1,888
役員退職慰労引当金	1,045		1,065
税務上の繰越欠損金(注)2	4,920		9,959
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	4,032		3,800
その他	10,676		9,342
繰延税金資産小計	43,902		44,885
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△4,661		△9,444
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△15,136		△14,757
評価性引当額小計(注)1	△19,797		△24,202
繰延税金資産合計	24,104		20,683
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	35,381		53,125
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	30,210		29,424
その他	9,987		9,275
繰延税金負債合計	75,579		91,825
繰延税金資産(又は負債(△))の純額	△51,475	百万円	△71,142	百万円

(注) 1 評価性引当額が4,404百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	51	1,133	284	463	92	2,895	4,920	百万円
評価性引当額	△51	△1,008	△284	△463	△92	△2,761	△4,661
繰延税金資産	-	125	-	-	-	133	258

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,129	274	463	89	212	7,790	9,959	百万円
評価性引当額	△647	△274	△463	△89	△212	△7,757	△9,444
繰延税金資産	481	-	-	-	-	32	514

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3 上記以外に土地再評価に係る繰延税金資産及び負債があり、その内容は以下の通りであります。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産	382	百万円	382	百万円
評価性引当額	△382		△382
再評価に係る繰延税金資産合計	-		-
再評価に係る繰延税金負債	△11,935		△11,795
再評価に係る繰延税金資産 (又は負債(△))の純額	△11,935	百万円	△11,795	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
評価性引当額の増減	△1.37	22.19
持分法投資利益	△2.79	△3.38
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.45	△1.88
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.45	1.66
のれん償却額	△0.22	△0.76
その他	△0.46	0.12
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.78%	48.57%