有価証券報告書-第84期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	305	百万円	134	百万円
未払役員退職慰労金	221		227
投資有価証券評価損	5,976		6,889
組織再編に伴う関係会社株式	11,883		12,232
減損損失	-		4,493
その他	315		288
繰延税金資産小計	18,702		24,267
評価性引当額	△18,377		△23,973
繰延税金資産合計	325		293
(繰延税金負債)
組織再編に伴う関係会社株式	4,269	百万円	4,429	百万円
その他有価証券評価差額金	47,618		50,206
譲渡損益調整勘定	2,934		3,020
その他	243		244
繰延税金負債合計	55,065		57,902
繰延税金負債の純額	54,740	百万円	57,608	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.07		1.44
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△13.98		△93.73
評価性引当額の増減	0.78		108.92
税率変更による影響額	-		5.21
その他	0.31		0.64
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	17.80	%	53.10	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更して計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債(繰延税金資産を控除した金額)が1,644百万円、法人税等調整額が211百万円それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金が1,433百万円減少しております。