有価証券報告書-第85期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	134	百万円	706	百万円
未払役員退職慰労金	227		-
投資有価証券評価損	6,889		6,377
組織再編に伴う関係会社株式	12,232		12,240
減損損失	4,493		4,405
その他	288		283
繰延税金資産小計	24,267		24,014
評価性引当額	△23,973		△22,820
繰延税金資産合計	293		1,194
(繰延税金負債)
組織再編に伴う関係会社株式	4,429	百万円	4,444	百万円
その他有価証券評価差額金	50,206		38,600
譲渡損益調整勘定	3,020		3,020
その他	244		259
繰延税金負債合計	57,902		46,325
繰延税金負債の純額	57,608	百万円	45,130	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.44		0.06
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△93.73		△4.82
評価性引当額の増減	108.92		△1.21
税率変更による影響額	5.21		△0.04
その他	0.64		0.04
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	53.10	%	24.65	%