有価証券報告書-第51期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)		当事業年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,664千円		3,855千円
未払固定資産税	28,622		28,757
退職給付引当金	32,585		28,911
役員退職慰労引当金	23,316		24,522
減損損失	4,524,717		4,515,957
その他	34,546		13,498
繰延税金資産小計	4,647,451		4,615,503
評価性引当額	△4,577,503		△4,567,000
繰延税金資産合計	69,948		48,502
繰延税金負債
コース勘定	△4,355		△4,355
その他有価証券評価差額金	△14,994		△34,063
繰延税金負債合計	△19,349		△38,418
繰延税金資産の純額	50,598		10,084

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)		当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	33.5%		33.5%
(調整)
住民税均等割	3.1		2.1
評価性引当額の減少	△8.6		△5.6
中小法人軽減税額	△0.8		△0.6
その他	0.1		△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.3		27.6