有価証券報告書-第42期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成25年2月28日)	当連結会計年度 (平成26年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	316,608	338,795
未払事業税・未払事業所税	53,776	57,549
連結手続上消去された未実現利益	80	60
その他	75,524	83,656
繰延税金資産合計	445,989	480,061
繰延税金負債	△2	―
繰延税金資産の純額	445,986	480,061

(2) 固定資産
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成25年2月28日)	当連結会計年度 (平成26年2月28日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	10,371	12,391
長期未払金	6,742	1,263
一括償却資産	56,299	83,271
連結手続上消去された未実現利益	320,610	319,618
のれん	19,992	9,572
ゴルフ会員権等評価額	21,803	23,229
投資有価証券評価額	15,350	16,088
支払リース料否認	1,954	796
減損損失累計額	15,562	10,821
退職給付引当金	47,145	52,230
信託財産拠出原価否認	7,559	7,559
繰延ヘッジ損益	7,501	3,295
資産除去債務	76,776	77,453
その他	294,358	336,644
繰延税金資産小計	902,028	954,237
評価性引当額	△285,085	△337,769
繰延税金資産合計	616,942	616,468
繰延税金負債(固定)との相殺	△584,332	△594,850
繰延税金資産の純額	32,609	21,618

(3) 固定負債
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成25年2月28日)	当連結会計年度 (平成26年2月28日)
繰延税金負債
有価証券評価差額	△1,692,568	△1,430,117
前払年金費用	△802,301	△850,153
連結手続上消去された未実現損失	△227,357	△227,357
資産除去費用の資産計上額	△39,547	△34,934
繰延税金負債合計	△2,761,774	△2,542,563
繰延税金資産(固定)との相殺	584,332	594,850
繰延税金負債の純額	△2,177,441	△1,947,713

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (平成25年2月28日)	当連結会計年度 (平成26年2月28日)
法定実効税率	40.3	37.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.1	3.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.1	△4.6
評価性引当額の増減	4.3	4.1
住民税均等割額	5.1	5.1
税率変更による期末繰延税金資産負債の減額修正	0.2	―
その他	0.5	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.4	45.5

3 決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年3月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.68%から35.30%となります。
この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。