有価証券報告書-第51期(2022/03/01-2023/02/28)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
前連結会計年度 (2022年2月28日) | 当連結会計年度 (2023年2月28日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 392,555 | 392,938 |
未払事業税・未払事業所税 | 110,125 | 91,487 |
確定拠出移行未払金 | 36,204 | ― |
連結手続上消去された未実現利益 | 2,801 | 2,527 |
一括償却資産 | 84,851 | 83,569 |
退職給付に係る負債 | 95,661 | 105,800 |
資産除去債務 | 70,363 | 81,382 |
繰越欠損金 | 654 | 25,100 |
その他 | 550,807 | 636,664 |
繰延税金資産小計 | 1,344,026 | 1,419,471 |
評価性引当額 | △343,478 | △378,556 |
繰延税金資産合計 | 1,000,547 | 1,040,915 |
繰延税金負債との相殺 | △815,698 | △862,195 |
繰延税金資産の純額 | 184,848 | 178,719 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △1,165,019 | △1,978,547 |
退職給付信託返還投資有価証券 | △1,361,917 | △1,361,917 |
退職給付に係る資産 | △328,195 | △385,698 |
資産除去費用の資産計上額 | △18,534 | △18,704 |
土地評価差額 | △19,698 | △19,698 |
その他 | △1,272 | △28,924 |
繰延税金負債合計 | △2,894,636 | △3,793,490 |
繰延税金資産との相殺 | 815,698 | 862,195 |
繰延税金負債の純額 | △2,078,938 | △2,931,295 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)
前連結会計年度 (2022年2月28日) | 当連結会計年度 (2023年2月28日) | |
法定実効税率 | 30.4 | 30.4 |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | 1.0 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.8 | △1.1 |
評価性引当額の増減 | 0.1 | 0.8 |
住民税均等割額 | 1.2 | 1.6 |
連結子会社との税率差異 | 1.2 | 1.4 |
その他 | △0.2 | 0.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.6 | 34.1 |