有価証券報告書-第46期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)	当連結会計年度 (平成30年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	305,290	309,666
未払事業税・未払事業所税	63,782	76,970
未払金	41,232	41,516
連結手続上消去された未実現利益	38	156
その他	97,965	100,385
繰延税金資産合計	508,309	528,695
繰延税金資産の純額	508,309	528,695

(2) 固定資産
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)	当連結会計年度 (平成30年2月28日)
繰延税金資産
長期未払金	249,780	188,398
一括償却資産	80,723	80,876
連結手続上消去された未実現利益	316,441	315,384
のれん	29,133	31,855
ゴルフ会員権等評価額	22,306	22,282
投資有価証券評価額	13,808	13,808
退職給付に係る負債	75,501	81,056
繰延ヘッジ損益	668	287
資産除去債務	67,806	69,055
繰越欠損金	16,217	26,255
その他	346,645	351,319
繰延税金資産小計	1,219,033	1,180,579
評価性引当額	△360,065	△370,361
繰延税金資産合計	858,967	810,218
繰延税金負債(固定)との相殺	△827,109	△783,875
繰延税金資産の純額	31,858	26,342

(3) 固定負債
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)	当連結会計年度 (平成30年2月28日)
繰延税金負債
有価証券評価差額	△1,203,666	△1,734,754
退職給付信託返還投資有価証券	△1,361,917	△1,361,917
退職給付に係る資産	△113,295	△148,649
連結手続上消去された未実現損失	△227,357	△227,357
資産除去費用の資産計上額	△20,729	△20,644
土地評価差額金	△19,698	△19,698
繰延税金負債合計	△2,946,664	△3,513,021
繰延税金資産(固定)との相殺	827,109	783,875
繰延税金負債の純額	△2,119,554	△2,729,145

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)	当連結会計年度 (平成30年2月28日)
法定実効税率	32.8	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0	1.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3	△2.3
評価性引当額の増減	0.8	△0.6
住民税均等割額	3.3	3.1
その他	2.5	2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.0	35.2