有価証券報告書-第47期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成30年2月28日)	当連結会計年度 (平成31年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	309,666	375,078
未払事業税・未払事業所税	76,970	97,674
未払金	41,516	38,449
連結手続上消去された未実現利益	156	112
その他	100,385	111,240
繰延税金資産合計	528,695	622,555
繰延税金資産の純額	528,695	622,555

(2) 固定資産
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成30年2月28日)	当連結会計年度 (平成31年2月28日)
繰延税金資産
長期未払金	188,398	136,705
一括償却資産	80,876	94,809
連結手続上消去された未実現利益	315,384	318,071
のれん	31,855	26,102
ゴルフ会員権等評価額	22,282	21,904
投資有価証券評価額	13,808	13,807
退職給付に係る負債	81,056	81,126
繰延ヘッジ損益	287	73
資産除去債務	69,055	71,587
繰越欠損金	26,255	16,636
その他	351,319	350,291
繰延税金資産小計	1,180,579	1,131,117
評価性引当額	△370,361	△359,920
繰延税金資産合計	810,218	771,197
繰延税金負債(固定)との相殺	△783,875	△728,444
繰延税金資産の純額	26,342	42,752

(3) 固定負債
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成30年2月28日)	当連結会計年度 (平成31年2月28日)
繰延税金負債
有価証券評価差額	△1,734,754	△955,464
退職給付信託返還投資有価証券	△1,361,917	△1,361,917
退職給付に係る資産	△148,649	△269,464
連結手続上消去された未実現損失	△227,357	△227,357
資産除去費用の資産計上額	△20,644	△24,706
土地評価差額金	△19,698	△19,698
繰延税金負債合計	△3,513,021	△2,858,608
繰延税金資産(固定)との相殺	783,875	728,444
繰延税金負債の純額	△2,729,145	△2,130,164

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (平成30年2月28日)	当連結会計年度 (平成31年2月28日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	2.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3	△1.1
評価性引当額の増減	△0.6	△0.3
住民税均等割額	3.1	2.0
その他	2.6	1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2	35.1