有価証券報告書-第52期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	392,938	424,959
退職給付信託財産	259,927	259,821
未払事業税・未払事業所税	91,487	221,758
資本連結に伴う評価差額	138,516	181,647
退職給付に係る負債	105,800	107,530
一括償却資産	83,569	88,050
基幹システム再構築に伴う損失	―	84,843
資産除去債務	81,382	70,107
繰越欠損金	25,100	25,100
連結手続上消去された未実現利益	2,527	5,089
その他	376,737	460,990
繰延税金資産小計	1,557,988	1,929,899
評価性引当額	△517,073	△634,150
繰延税金資産合計	1,040,915	1,295,749
繰延税金負債との相殺	△862,195	△1,096,824
繰延税金資産の純額	178,719	198,924

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,978,547	△793,616
退職給付に係る資産	△385,698	△603,751
資本連結に伴う評価差額	△19,698	△44,725
資産除去費用の資産計上額	△18,704	△17,676
退職給付信託返還投資有価証券	△1,361,917	―
その他	△28,924	△28,129
繰延税金負債合計	△3,793,490	△1,487,899
繰延税金資産との相殺	862,195	1,096,824
繰延税金負債の純額	△2,931,295	△391,075

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.4	30.4
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1	△0.1
評価性引当額の増減	0.8	0.4
住民税均等割額	1.6	0.8
連結子会社との税率差異	1.4	0.7
その他	0.0	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.1	32.9