訂正有価証券報告書-第56期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	37,115千円	8,139千円
賞与引当金	46,917千円	132,530千円
長期未払金	13,730千円	12,323千円
役員退職慰労引当金	9,762千円	8,828千円
未払事業税	12,229千円	33,565千円
未実現利益消去	33,511千円	28,377千円
未成工事支出金	5,396千円	3,698千円
その他	55,809千円	67,793千円
繰延税金資産 小計	214,472千円	295,257千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△33,427千円	△8,139千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△75,225千円	△77,599千円
評価性引当額小計 (注)1	△108,652千円	△85,739千円
繰延税金負債との相殺額	△77,610千円	△181,630千円
繰延税金資産 合計	28,209千円	27,887千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△92,634千円	△125,790千円
その他有価証券評価差額金	△29,518千円	△52,478千円
土地評価差額	△69,303千円	△69,303千円
その他	△12,768千円	△15,314千円
繰延税金負債 小計	△204,225千円	△262,887千円
繰延税金資産との相殺額	77,610千円	181,630千円
繰延税金負債 合計	△126,614千円	△81,257千円
繰延税金負債の純額	△98,405千円	△53,369千円

(注) 1 評価性引当額が22,893千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社東海ハウス株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が25,267千円減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	37,115	37,115千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△33,427	△33,427千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3,688	3,688千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	8,139	8,139千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△8,139	△8,139千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.3%	0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0%	0.0%
住民税均等割等	14.8%	4.2%
繰越欠損金利用	― %	△2.1%
評価性引当額	10.0%	0.6%
連結子会社の税率差異	△0.6%	△0.6%
未実現利益の消去等連結修正項目	△12.1%	△0.3%
所得税特別控除	― %	△1.6%
過年度法人税等	― %	0.7%
その他	0.4%	1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.3%	33.4%