有価証券報告書-第57期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	8,139	千円	15,854	千円
賞与引当金	132,530	千円	159,016	千円
長期未払金	12,323	千円	12,682	千円
役員退職慰労引当金	8,828	千円	9,979	千円
未払事業税	33,565	千円	30,128	千円
未実現利益消去	28,377	千円	23,487	千円
未成工事支出金	3,698	千円	4,279	千円
その他	67,793	千円	77,058	千円
繰延税金資産 小計	295,257	千円	332,486	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△8,139	千円	△15,854	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△77,599	千円	△85,227	千円
評価性引当額小計 (注)1	△85,739	千円	△101,082	千円
繰延税金負債との相殺額	△181,630	千円	△197,371	千円
繰延税金資産 合計	27,887	千円	34,033	千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△125,790	千円	△123,170	千円
その他有価証券評価差額金	△52,478	千円	△69,176	千円
土地評価差額	△69,303	千円	△69,303	千円
その他	△15,314	千円	△57,078	千円
繰延税金負債 小計	△262,887	千円	△318,729	千円
繰延税金資産との相殺額	181,630	千円	197,371	千円
繰延税金負債 合計	△81,257	千円	△121,358	千円
繰延税金負債の純額	△53,369	千円	△87,325	千円

(注) 1 評価性引当額が15,343千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社東海ハウス株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が7,714千円増加したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	8,139	8,139	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△8,139	△8,139	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	15,854	15,854	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△15,854	△15,854	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	%	1.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%	△0.0	%
住民税均等割等	4.2	%	2.8	%
繰越欠損金利用	△2.1	%	-	%
評価性引当額	0.6	%	1.1	%
連結子会社の税率差異	△0.6	%	△0.8	%
未実現利益の消去等連結修正項目	△0.3	%	△0.7	%
法人税等の特別控除	△1.6	%	△4.1	%
過年度法人税等	0.7	%	-	%
圧縮記帳積立金	-	%	1.5	%
在外子会社の留保利益	-	%	1.0	%
その他	1.1	%	△0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4	%	31.5	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。