有価証券報告書-第44期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
流動資産
貸倒引当金	10,506千円	5,303千円
未払金	36,430千円	328千円
未払事業税	40,447千円	34,643千円
未払事業所税	5,079千円	5,335千円
営業投資有価証券評価損	37,387千円	-千円
税務上の繰越欠損金	238,777千円	-千円
その他	236千円	167千円
繰延税金資産小計	368,866千円	45,778千円
評価性引当額	△279,983千円	△3,298千円
繰延税金資産(流動)合計	88,883千円	42,480千円
固定資産
貸倒引当金	49,518千円	1,874千円
投資有価証券評価損	10,366千円	6,107千円
長期未払金	19,404千円	19,404千円
退職給付引当金	1,254千円	-千円
株式報酬費用	5,459千円	18,799千円
減損損失	104,750千円	104,750千円
貸倒損失	14,205千円	14,205千円
資産除去債務	10,199千円	11,616千円
税務上の繰越欠損金	-千円	743千円
その他	95千円	95千円
繰延税金資産(固定)小計	215,254千円	177,597千円
評価性引当額	△211,786千円	△166,562千円
繰延税金資産(固定)合計	3,468千円	11,034千円
繰延税金負債(固定)との相殺額	△3,468千円	△11,034千円
繰延税金資産(固定)の純額	-千円	-千円
繰延税金負債
固定負債
前払年金費用	255,967千円	243,158千円
その他有価証券評価差額金	11,343千円	67,376千円
繰延税金負債(固定)合計	267,310千円	310,535千円
繰延税金資産(固定)との相殺額	△3,468千円	△11,034千円
繰延税金負債(固定)の純額	263,841千円	299,500千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	-	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.5%
住民税均等割等	-	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△0.1%
評価性引当額の増減	-	△4.4%
子会社清算に伴う税務上の繰越欠損金	-	△6.0%
その他	-	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	28.4%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。