有価証券報告書-第83期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,474百万円		1,516百万円
賞与引当金	522		566
未払業績賞与	587		543
税務上の繰越欠損金(注)	128		221
未払費用(法定福利費)	171		174
未払事業税	175		141
その他	530		493
繰延税金資産小計	3,589		3,657
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△128		△221
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△262		△187
評価性引当額小計	△390		△409
繰延税金資産合計	3,198		3,248
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,468		△1,436
その他有価証券評価差額金	△307		△143
その他	△1		△0
繰延税金負債合計	△1,776		△1,580
繰延税金資産の純額	1,421		1,667

(表示方法の変更)
前連結会計年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「税務上の繰越欠損金」は、繰延税金資産の総額に対する金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えをおこなっております。
この結果、前連結会計年度の「繰延税金資産」の「その他」658百万円は、「税務上の繰越欠損金」128百万円、「その他」530百万円として組替えております。
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	6	75	46	128
評価性引当額	-	-	-	△6	△75	△46	△128
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	6	75	4	135	221
評価性引当額	-	-	△6	△75	△4	△135	△221
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.9%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		1.2
住民税均等割	0.4		0.3
評価性引当額	0.5		0.2
法人税額の特別控除	△2.6		△2.1
その他	0.8		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.3		30.9