有価証券報告書-第84期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)
(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3)将来の課税所得の見込みに基づき、税務上の繰越欠損金303百万円のうち34百万円について回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2020年2月29日) | 当連結会計年度 (2021年2月28日) | ||
繰延税金資産 | |||
退職給付に係る負債 | 1,516百万円 | 1,493百万円 | |
賞与引当金 | 566 | 569 | |
未払業績賞与 | 543 | - | |
税務上の繰越欠損金(注) | 221 | 303 | |
未払費用(法定福利費) | 174 | 85 | |
未払事業税 | 141 | 60 | |
その他 | 493 | 470 | |
繰延税金資産小計 | 3,657 | 2,982 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △221 | △269 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △187 | △224 | |
評価性引当額小計 | △409 | △493 | |
繰延税金資産合計 | 3,248 | 2,488 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △1,436 | △1,404 | |
その他有価証券評価差額金 | △143 | △199 | |
その他 | △0 | △14 | |
繰延税金負債合計 | △1,580 | △1,617 | |
繰延税金資産の純額 | 1,667 | 870 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)
1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円) | |
税務上の 繰越欠損金(※1) | - | - | 6 | 75 | 4 | 135 | 221 |
評価性引当額 | - | - | △6 | △75 | △4 | △135 | △221 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)
1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円) | |
税務上の 繰越欠損金(※2) | - | 6 | 75 | 4 | - | 216 | 303 |
評価性引当額 | - | △6 | △75 | △4 | - | △182 | △269 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 34 | (※3)34 |
(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3)将来の課税所得の見込みに基づき、税務上の繰越欠損金303百万円のうち34百万円について回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2020年2月29日) | 当連結会計年度 (2021年2月28日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | 1.1 | |
住民税均等割 | 0.3 | 0.9 | |
評価性引当額 | 0.2 | 1.8 | |
法人税額の特別控除 | △2.1 | - | |
その他 | 0.7 | △0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.9 | 34.3 |