有価証券報告書-第53期(令和2年2月1日-令和3年1月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年1月31日)	当連結会計年度 (2021年1月31日)
(繰延税金資産)
未実現利益	219,896千円	220,292千円
長期未払金	219,199千円	210,101千円
賞与引当金	151,371千円	153,662千円
資産除去債務	138,777千円	140,582千円
繰越欠損金	152,256千円	106,779千円
未払事業税等	82,863千円	71,387千円
ゴルフ会員権評価損	43,090千円	44,162千円
退職給付に係る負債	139,765千円	40,989千円
ソフトウエア資産償却超過額	7,369千円	28,118千円
投資有価証券評価損	36,341千円	27,345千円
少額減価償却資産一括償却	22,393千円	20,114千円
貸倒引当金	80,188千円	17,402千円
減価償却超過額	11,147千円	10,471千円
たな卸資産評価損	8,090千円	9,402千円
前渡金評価損	160,843千円	-千円
訴訟等損失引当金	91,860千円	-千円
その他	24,846千円	24,069千円
繰延税金資産小計	1,590,301千円	1,124,881千円
評価性引当額	△676,405千円	△454,376千円
繰延税金資産合計	913,895千円	670,505千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△124,612千円	△258,908千円
退職給付に係る資産	△69,038千円	△119,667千円
資産除去費用に対応する除去費用	△68,515千円	△63,774千円
その他	△20,538千円	-千円
繰延税金負債合計	△282,705千円	△442,351千円
繰延税金資産の純額	631,190千円	228,154千円

(注)評価性引当額が222,029千円減少しております。この減少の主な内訳は、前渡金評価損160,843千円を認識しなくなったことなどによるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年1月31日)	当連結会計年度 (2021年1月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△2.4%
住民税均等割等		0.6%
連結子会社等受取配当金相殺消去		2.3%
評価性引当額		△4.0%
その他		1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		28.3%