有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	1,006,052千円	829,556千円
受注損失引当金	-	552,879
減価償却超過額	187,008	499,585
資産除去債務	100,054	145,497
賞与引当金	188,740	141,943
その他	150,585	147,482
繰延税金資産小計	1,632,441	2,316,945
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△686,811	△829,556
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△163,907	△168,950
評価性引当額小計	△850,718	△998,507
繰延税金資産合計	781,723	1,318,438
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△74,105千円	△181,231千円
資産除去債務に対応する除去費用	△38,350	△67,500
その他有価証券評価差額金	△5,791	△8,626
繰延税金負債合計	△118,246	△257,358
繰延税金資産の純額	663,476	1,061,079

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	319,241	-	7,181	679,629	1,006,052
評価性引当額	-	-	-	-	△7,181	△679,629	△686,811
繰延税金資産	-	-	319,241	-	-	-	※2 319,241

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金1,006,052千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産319,241千円を計上しております。当該繰延税金資産319,241千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高319,241千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	7,871	14,738	806,946	829,556
評価性引当額	-	-	-	△7,871	△14,738	△806,946	△829,556
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△6.1	4.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	1.1
税額控除	△4.4	△0.3
連結子会社の税率差異	2.0	2.3
のれん償却額	1.4	0.0
その他	△0.1	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.0	38.6