有価証券報告書-第48期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)		当連結会計年度 (平成29年12月31日)
(流動資産) 繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 未払事業税	16,393千円 21,064		17,636千円 25,230
未払事業所税	2,407		2,407
賞与引当金	3,751		4,383
未払費用	1,086		1,786
貸倒引当金	396		7,350
たな卸資産評価損	8,958		10,185
成果賞与	2,172		681
その他	425		-
繰延税金資産小計	56,654		69,661
評価性引当額	△8,958		△17,268
繰延税金資産合計	47,696		52,393
(固定資産及び固定負債)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	9,904		89,068
会員権評価損	41,394		42,139
貸倒引当金	7,148		121
投資有価証券評価損	10,697		5,931
退職給付に係る負債	597		18,442
役員退職慰労引当金	-		21,716
保険積立金	-		11,001
減損損失	48,188		93,825
その他	618		8,208
繰延税金資産小計	118,548		290,455
評価性引当額	△107,429		△147,103
繰延税金資産合計	11,119		143,351
繰延税金負債
のれん償却不足額	△35,730		△52,664
その他有価証券評価差額金	△324,348		△483,064
繰延税金負債合計	△360,079		△535,728
繰延税金資産(負債)の純額	△348,959		△392,376

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)		当連結会計年度 (平成29年12月31日)
法定実効税率	33.06%		30.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.60		5.23
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.18		△0.25
住民税均等割	1.35		1.66
持分法投資損益	0.07		0.11
評価性引当額の増減額	0.75		△0.39
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.05		-
親会社と連結子会社の税率差異	0.24		0.66
取得関連費用	1.32		1.80
のれん償却額	0.20		0.32
負ののれん発生差益	-		△0.81
法人税特別税額控除	-		△2.56
その他	△0.55		0.46
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.91		37.09