有価証券報告書-第52期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	151,146千円		159,976千円
未払事業税	6,073		19,294
未払事業所税	3,753		3,877
賞与引当金	6,166		6,817
未払費用	1,398		2,592
貸倒引当金	15,039		12,119
たな卸資産評価損	34,970		39,272
会員権評価損	49,741		49,736
投資有価証券評価損	30,418		55,453
減価償却の償却超過額	2,838		6,256
退職給付に係る負債	24,473		25,809
役員退職慰労引当金	33,067		33,067
減損損失	89,965		642
受注損失引当金	21,075		100
その他	11,048		9,362
繰延税金資産小計	481,200		424,381
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△70,494 △192,699		△25,285 △158,478
評価性引当額小計	△263,193		△183,764
繰延税金資産合計	218,007		240,617
繰延税金負債
のれん償却不足額	△113,687		△117,755
その他有価証券評価差額金	△224,994		△216,560
その他	△5,057		△2,729
繰延税金負債合計	△343,740		△337,045
繰延税金負債の純額	△125,732		△96,428

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	2,958	-	12,801	135,386	151,146
評価性引当額	-	-	-	-	-	70,494	70,494
繰延税金資産	-	-	2,958	-	12,801	64,892	80,652

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	36,918	35,054	38,304	13,898	10,514	25,285	159,976
評価性引当額	-	-	-	-	-	25,285	25,285
繰延税金資産	36,918	35,054	38,304	13,898	10,514	-	134,690

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年12月31日)及び当連結会計年度(2021年12月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。