有価証券報告書-第44期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
(流動資産) 繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 未払事業税	4,551千円 136		-千円 20,206
未払事業所税	2,280		2,280
未払賞与 賞与引当金 業務委託費 受注損失引当金 たな卸資産評価損	10,118 1,390 - 3,882 5,756		- 478 12,378 4,682 7,275
その他	2,774		973
繰延税金資産小計	30,890		48,274
評価性引当額	△5,756		△7,275
繰延税金資産合計	25,133		40,999
(固定資産及び固定負債)
繰延税金資産
会員権評価損	48,323		48,180
貸倒引当金	7,895		8,719
投資有価証券評価損	34,705		18,397
減損損失	52,839		52,839
繰延税金資産小計	143,763		128,136
評価性引当額	△143,433		△128,136
繰延税金資産合計	329		-
繰延税金負債
のれん償却不足額	2,545		4,582
その他有価証券評価差額金	37,456		102,880
繰延税金負債合計	40,001		107,462
繰延税金資産(負債)の純額	(39,672)		(107,462)

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.69%		38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.41		6.79
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.42		△0.66
住民税均等割	4.83		2.19
評価性引当額の増減額	△33.72		0.48
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△4.18		0.03
その他	△0.01		△0.10
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.60		46.74