有価証券報告書-第66期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	6,168千円		6,720千円
未払事業所税	5,300		5,625
賞与引当金	24,863		18,535
ポイント引当金	8,074		6,771
退職給付引当金	261,515		267,226
株式給付引当金	26,397		29,540
減損損失	591,088		604,287
長期未払金	26,621		26,621
その他	8,444		9,808
繰延税金資産小計	958,473		975,138
評価性引当額	△569,183		△590,079
繰延税金資産合計	389,290		385,058
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,543		△34,660
繰延税金負債合計	△1,543		△34,660
繰延税金資産の純額	387,746		350,397

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		2.6
住民税のうち均等割負担	6.5		17.0
評価性引当額の増減	△31.1		15.5
子会社の吸収合併に伴う繰越欠損金の引継ぎ	△20.2		-
抱合せ株式消滅差損	29.5		-
その他	△0.1		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.1		65.3