有価証券報告書-第47期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	16,815千円		17,380千円
繰越欠損金(注)	282,369		783,167
減損損失	69,230		95,071
退職給付引当金	108,796		124,297
資産除去債務	61,131		119,210
その他	48,460		50,404
繰延税金資産小計	586,804		1,189,532
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△282,369		△342,571
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△304,435		△250,770
評価性引当額小計	△586,804		△593,342
繰延税金資産合計	-		596,190
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,410		△9,024
その他	-		△5,334
繰延税金負債合計	△9,410		△14,358
繰延税金資産(負債)の純額	△9,410		581,831

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	30,385	120,111	9,578	122,294	282,369
評価性引当額	-	-	△30,385	△120,111	△9,578	△122,294	△282,369
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当事業年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	34,324	135,683	10,820	35,379	566,958	783,167
評価性引当額	-	-	-	-	-	△342,571	△342,571
繰延税金資産	-	34,324	135,683	10,820	35,379	224,386	(※2)440,595

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を計上しており、当該繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、「税効果会計に係る会計基準」等に準拠し、翌期の一時差異等加減算前課税所得の見積額に基づいて、翌期の一時差異等スケジューリングの結果、繰延税金資産を見積ることが合理的と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失であるため、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目別の内訳に関しては記載しておりません。