有価証券報告書-第45期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	35,430	千円	65,681	千円
賞与引当金	11,679	千円	11,885	千円
未払法定福利費	1,691	千円	1,731	千円
一括償却資産	1,000	千円	838	千円
未払事業税	1,016	千円	1,889	千円
資産除去債務	8,776	千円	8,652	千円
商品評価損	16,408	千円	18,430	千円
退職給付に係る負債	34,367	千円	33,970	千円
減損損失	31,854	千円	33,872	千円
投資有価証券評価損	3,905	千円	2,125	千円
支払手数料	9,214	千円	9,513	千円
その他有価証券評価差額金	15,992	千円	-	千円
その他	7,038	千円	13,606	千円
繰延税金資産小計	178,375	千円	202,196	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△29,951	千円	△65,377	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△102,049	千円	△98,066	千円
評価性引当額小計	△132,001	千円	△163,444	千円
繰延税金資産合計	46,374	千円	38,752	千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,504	千円	△1,975	千円
その他有価証券評価差額金	△860	千円	△65,506	千円
その他	△279	千円	-	千円
繰延税金負債合計	△3,645	千円	△67,481	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	42,728	千円	△28,729	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	7,366	―	376	11,819	15,867	35,430千円
評価性引当額	―	△4,000	―	△376	△9,707	△15,867	△29,951 〃
繰延税金資産	―	3,365	―	―	2,112	―	(b) 5,478 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 35,430千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産 5,478千円を計上しております。当該繰延税金資産 5,478千円は、連結子会社有限会社アクシスにおける税務上の繰越欠損金の残高 15,846千円(法定実効税率を乗じた額)の一部と、連結子会社株式会社セア教育研究所の税務上の繰越欠損金 2,112千円について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、有限会社アクシスにおいては2018年3月期に税引前当期純損失を80,566千円、前期に税引前当期純損失を19,744千円、当期に税引前当期純損失を 2,332千円計上したことにより生じたものであり、株式会社セア教育研究所においては、前期に税引前当期純損失を32,140千円を計上したこと等により生じたもので、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7,366	―	376	―	26	57,911	65,681千円
評価性引当額	△7,062	―	△376	―	△26	△57,911	△65,377 〃
繰延税金資産	303	―	―	―	―	―	303 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。