有価証券報告書-第52期(2023/10/21-2024/10/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年10月20日)	当事業年度 (令和6年10月20日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	16,165千円	22,963千円
役員退職慰労引当金	66,052千円	17,739千円
退職給付引当金	34,795千円	34,428千円
未払事業税	1,594千円	5,409千円
減損損失	97,318千円	96,842千円
業務損失引当金	905千円	4,951千円
投資有価証券評価損	7,981千円	7,981千円
その他	13,614千円	19,254千円
繰延税金資産小計	238,428千円	209,572千円
評価性引当額	△112,981千円	△115,195千円
繰延税金資産合計	125,447千円	94,377千円
(繰延税金負債)
買換資産圧縮積立金	△5,058千円	△4,831千円
その他有価証券評価差額金	△3,077千円	△9,455千円
繰延税金負債合計	△8,136千円	△14,286千円
繰延税金資産の純額	117,310千円	80,090千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (令和5年10月20日)	当事業年度 (令和6年10月20日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2%	0.7%
住民税均等割等	1.4%	0.6%
評価性引当額等の増減	△31.6%	0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.1%
人材確保等促進税制による税額控除	-%	△3.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.3%	29.2%