有価証券報告書-第58期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注1)		370,331千円			385,289千円
未払事業税		89,633			73,313
未払事業所税		2,011			2,438
賞与引当金		455,700			625,725
未払費用		75,585			144,545
長期未払金		102,824			100,466
役員退職慰労引当金		16,067			19,277
貸倒引当金		2,362			2,362
退職給付に係る負債		23,149			13,815
投資有価証券評価損		32,359			40,887
減損損失		142,199			142,199
その他		316,027			336,496
繰延税金資産小計		1,628,252			1,886,818
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)		△370,331			△385,289
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△432,753			△473,867
評価性引当額小計		△803,084			△859,156
繰延税金資産合計		825,168			1,027,661
繰延税金負債
長期未収入金		14,073			14,073
その他有価証券評価差額金		600,240			498,475
その他		53,760			90,838
繰延税金負債合計		668,074			603,386
繰延税金資産の純額		157,094			424,274

(注1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	16,312	16,634	19,231	21,135	23,472	273,545	370,331
評価性引当額	△16,312	△16,634	△19,231	△21,135	△23,472	△273,545	△370,331
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	17,126	19,800	21,765	24,166	27,436	274,993	385,289
評価性引当額	△17,126	△19,800	△21,765	△24,166	△27,436	△274,993	△385,289
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.3
のれん償却額		3.1
過年度法人税等		0.3
住民税均等割		0.5
受取配当金の益金不算入		△0.1
評価性引当額の増減額		1.5
親会社との税率差異		2.8
法人税、住民税及び事業税の控除税額		△0.6
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正		△0.3
その他		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率		37.5