(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	13,586千円		13,811千円
未払事業税	84,355		144,853
賞与引当金繰入限度超過額	93,503		76,306
品質保証引当金	18,876		10,529
プロジェクト損失引当金	4,067		-
棚卸資産評価損	6,624		4,411
減価償却超過額	43,608		32,626
投資有価証券評価損等	87,819		110,000
資産除去債務	137,645		109,483
税務上の繰越欠損金(注)	424,162		266,896
その他	289,513		117,775
繰延税金資産小計	1,203,758		886,690
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△402,592		△ 170,117
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△58,850		△ 136,383
評価性引当額小計	△461,442		△ 306,500
繰延税金資産合計	742,316		580,190
繰延税金負債
有価証券評価差額	4,962,799		4,731,552
資産除去債務に対応する除去費用	26,230		20,278
連結上の将来加算一時差異	330,817		86,464
その他	19,070		942
繰延税金負債合計	5,338,916		4,839,236
繰延税金負債の純額	4,596,600		4,259,046

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	32,951	-	77,702	33,599	74,632	205,275	424,162
評価性引当額	32,951	-	77,702	33,599	70,450	187,888	402,592
繰延税金資産	-	-	-	-	4,182	17,387	21,569

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	32,058	30,622	36,777	59,058	108,379	266,896
評価性引当額	-	5,407	8,100	16,504	57,306	82,798	170,117
繰延税金資産	-	26,651	22,522	20,272	1,751	25,581	96,778

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
のれん償却額	0.2%		0.1%
持分法投資損益	0.0%		△0.1%
評価性引当金	0.4%		△0.7%
税率差異	△1.0%		0.7%
住民税均等割	0.6%		0.3%
永久差異	0.0%		△0.2%
その他	△0.4%		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.4%		30.4%