有価証券報告書-第32期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	11,897千円		13,586千円
未払事業税	102,512		84,355
賞与引当金繰入限度超過額	73,981		93,503
品質保証引当金	20,091		18,876
プロジェクト損失引当金	78,020		4,067
棚卸資産評価損	6,871		6,624
減価償却超過額	63,779		43,608
投資有価証券評価損等	126,536		87,819
資産除去債務	132,008		137,645
税務上の繰越欠損金〈注)	493,822		424,162
その他	169,449		289,513
繰延税金資産小計	1,278,966		1,203,758
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△486,903		△402,592
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△119,192		△58,850
評価性引当額小計	△606,095		△461,442
繰延税金資産合計	672,871		742,316
繰延税金負債
有価証券評価差額	2,032,028		4,962,799
資産除去債務に対応する除去費用	31,622		26,230
連結上の将来加算一時差異	227,875		330,817
その他	105		19,070
繰延税金負債合計	2,291,630		5,338,916
繰延税金負債の純額	1,618,759		4,596,600

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	10,940	46,369	-	79,754	36,795	319,962	493,822
評価性引当額	10,940	46,369	-	79,754	33,985	315,853	486,903
繰延税金資産	-	-	-	-	2,809	4,108	6,918

〈※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	32,951	-	77,702	33,599	74,632	205,275	424,162
評価性引当額	32,951	-	77,702	33,599	70,450	187,888	402,592
繰延税金資産	-	-	-	-	4,182	17,387	21,569

〈※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
のれん償却額	0.0%		0.2%
所得拡大促進税制による税額控除	△2.2%		-
持分法投資損益	△0.2%		0.0%
評価性引当金	△0.2%		0.4%
税率差異	0.0%		△1.0%
住民税均等割	0.6%		0.6%
永久差異	0.1%		0.0%
その他	0.7%		△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.4%		30.4%