有価証券報告書-第35期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)	当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注2)	74,482千円	74,753千円
子会社株式評価損	100,816	100,816
投資有価証券評価損	14,551	14,551
資産除去債務	8,790	2,916
貸倒引当金	11,473	12,826
未払退職金	4,638	4,688
その他	46,338	38,239
小計	261,092	248,792
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△74,482	△74,753
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△176,039	△172,148
評価性引当額(注1)	△250,522	△246,902
繰延税金資産計	10,570	1,890
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,372	△2,151
繰延税金負債計	△1,372	△2,151
繰延税金資産の純額	9,197	―
繰延税金負債の純額	―	△261

(注1)評価性引当額が3,620千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加271千円及びスケジューリング不能な将来減算一時差異の減少3,891千円によるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別金額
前連結会計年度(2023年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金	273	1,558	10,090	3,056	―	59,503	74,482
評価性引当額	△273	△1,558	△10,090	△3,056	―	△59,503	△74,482
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金	―	9,580	3,132	―	6,053	55,988	74,753
評価性引当額	―	△9,580	△3,132	―	△6,053	△55,988	△74,753
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
均等割	6.9%		13.0%
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.6%		3.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6%		△0.2%
評価性引当額の増減	5.2%		△22.8%
のれん償却額	36.6%		20.3%
減損損失	―%		4.6%
外国税額	―%		0.9%
税務上の欠損金の利用	△40.0%		―%
その他	△2.3%		△4.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.1%		45.7%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。