有価証券報告書-第32期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注2)	49,366千円	73,565千円
子会社株式評価損	45,136	60,417
投資有価証券評価損	12,953	12,953
資産除去債務	5,528	5,705
貸倒引当金	11,839	11,312
未払退職金	5,042	4,638
未収入金	15,851	-
その他	31,647	46,476
小計	177,365	215,066
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△48,466	△73,565
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△106,579	△139,895
評価性引当額(注1)	△155,046	△213,460
繰延税金資産計	22,318	1,606
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	215	465
その他有価証券評価差額金	-	3,410
繰延税金負債計	215	3,875
繰延税金資産の純額	22,103	-
繰延税金負債の純額	-	2,268

(注1)評価性引当額が58,414千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加及び子会社株式評価損の増加によるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別金額
前連結会計年度(2020年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金	1,692	1,209	1,224	573	9,950	34,714	49,366
評価性引当額	△793	△1,209	△1,224	△573	△9,950	△34,714	△48,466
繰延税金資産	899	―	―	―	―	―	899

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金	1,392	1,409	734	9,694	10,728	49,608	73,565
評価性引当額	△1,392	△1,409	△734	△9,694	△10,728	△49,608	△73,565
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年6月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年6月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。