有価証券報告書-第49期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日現在)		当連結会計年度 (2019年3月31日現在)
繰延税金資産
賞与引当金	263百万円		258百万円
未払事業税	69		75
未払事業所税	65		66
会員権	16		17
減損損失	339		321
減価償却超過額	118		118
繰越欠損金(注)3	126		56
資産除去債務	395		414
投資有価証券評価損	13		14
その他	260		246
繰延税金資産小計	1,668		1,588
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△110
評価性引当額小計(注)2	△233		△110
繰延税金資産合計	1,435		1,477
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△204		△204
子会社の留保利益	△47		△46
有形固定資産	△115		△123
負債調整勘定	△103		△81
その他	△19		△16
繰延税金負債合計	△490		△472
繰延税金資産(負債)の純額	944		1,005

(注)1 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2018年3月31日現在)		当連結会計年度 (2019年3月31日現在)
固定資産-繰延税金資産	983		1,043
固定負債-その他(繰延税金負債)	△38		△38

(注)2 評価性引当額が122百万円減少しております。この主な原因は、連結子会社㈱明治スポーツプラザの税効果会計における企業分類の変更によるものであります。
(注)3 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(当連結会計年度)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	50	-	6	-	-	56
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	50	-	6	-	-	(※2) 56

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金56百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産56百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日現在)		当連結会計年度 (2019年3月31日現在)
法定実効税率	30.8%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.7
住民税均等割等	2.3		2.5
評価性引当額	1.6		△2.1
負ののれん発生益	△1.4		-
税額控除(所得拡大促進税制)	△1.9		-
その他	△1.9		△0.8
税効果会計適用後の法人税等負担率	30.1		30.9