有価証券報告書-第52期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日現在)		当連結会計年度 (2022年3月31日現在)
繰延税金資産
賞与引当金	-百万円		41百万円
未払事業税	20		69
未払事業所税	68		65
会員権	16		16
減損損失	393		393
減価償却超過額	120		122
繰越欠損金(注)2	886		493
資産除去債務	467		475
投資有価証券評価損	14		20
その他	235		156
繰延税金資産小計	2,223		1,855
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△36		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△906		△926
評価性引当額小計	△943		△926
繰延税金資産合計	1,279		929
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△204		△204
子会社の留保利益	△80		△111
有形固定資産	△139		△127
負債調整勘定	△38		△16
その他	△19		△20
繰延税金負債合計	△481		△480
繰延税金資産(負債)の純額	798		448

(注)1 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2021年3月31日現在)		当連結会計年度 (2022年3月31日現在)
固定資産-繰延税金資産	870 百万円		551 百万円
固定負債-その他(繰延税金負債)	△72		△102

(注)2 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(前連結会計年度)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	5	-	-	-	880	886
評価性引当額	-	-	-	-	-	△36	△36
繰延税金資産	-	5	-	-	-	844	849

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金886百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産849百万円を計上しております。
(当連結会計年度)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	493	493
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	493	493

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金493百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産493百万円を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日現在)		当連結会計年度 (2022年3月31日現在)
法定実効税率	-		30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.5
住民税均等割等	-		4.3
評価性引当額	-		0.8
その他	-		0.0
税効果会計適用後の法人税等負担率	-		36.2

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。