有価証券報告書-第54期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)		当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
繰延税金資産
賞与引当金	150百万円		189百万円
未払事業税	43		56
未払事業所税	66		65
会員権	16		16
減損損失	393		418
減価償却超過額	125		123
繰越欠損金(注)2	291		38
資産除去債務	474		483
投資有価証券評価損	17		14
その他	140		98
繰延税金資産小計	1,719		1,504
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△20		△38
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△877		△870
評価性引当額小計	△897		△908
繰延税金資産合計	822		595
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△203		△203
子会社の留保利益	△147		△212
有形固定資産	△120		△114
その他	△20		△24
繰延税金負債合計	△492		△554
繰延税金資産(負債)の純額	330		40

(注)1 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)		当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
固定資産-繰延税金資産	466 百万円		237 百万円
固定負債-その他(繰延税金負債)	△136		△196

(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(前連結会計年度)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	291	291
評価性引当額	-	-	-	-	-	△20	△20
繰延税金資産	-	-	-	-	-	270	270

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金291百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産270百万円を計上しております。
(当連結会計年度)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	38	38
評価性引当額	-	-	-	-	-	38	38
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金38百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産0百万円を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)		当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
法定実効税率	30.6 %		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		0.9
住民税均等割等	7.7		5.2
評価性引当額	△3.3		1.3
その他	0.5		0.1
税効果会計適用後の法人税等負担率	36.7		38.1