有価証券報告書-第50期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日現在)		当連結会計年度 (2020年3月31日現在)
繰延税金資産
賞与引当金	258百万円		249百万円
未払事業税	75		65
未払事業所税	66		68
会員権	17		17
減損損失	321		317
減価償却超過額	118		118
繰越欠損金(注)2	56		5
資産除去債務	414		442
投資有価証券評価損	14		14
その他	246		253
繰延税金資産小計	1,588		1,552
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△110		△111
評価性引当額小計	△110		△111
繰延税金資産合計	1,477		1,441
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△204		△204
子会社の留保利益	△46		△53
有形固定資産	△123		△136
負債調整勘定	△81		△60
その他	△16		△15
繰延税金負債合計	△472		△469
繰延税金資産(負債)の純額	1,005		971

(注)1 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日現在)		当連結会計年度 (2020年3月31日現在)
固定資産-繰延税金資産	1,043		1,016
固定負債-その他(繰延税金負債)	△38		△44

(注)2 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(前連結会計年度)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	50	-	6	-	-	56
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	50	-	6	-	-	(※2) 56

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金56百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産56百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
(当連結会計年度)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	5	-	-	-	5
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	5	-	-	-	5

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日現在)		当連結会計年度 (2020年3月31日現在)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.7
住民税均等割等	2.5		3.2
評価性引当額	△2.1		0.0
その他	△0.8		△0.0
税効果会計適用後の法人税等負担率	30.9		34.5