有価証券報告書-第38期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)	当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	660,977千円	744,300千円
関係会社への投資に係る将来減算一時差異	26,397千円	-千円
減価償却超過額	434,268千円	469,277千円
未払費用	91,283千円	61,164千円
資産除去債務	81,146千円	171,886千円
その他	218,481千円	239,059千円
繰延税金資産小計	1,512,555千円	1,685,688千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△660,977千円	△744,300千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△134,465千円	△24,553千円
評価性引当額小計	△795,442千円	△768,853千円
繰延税金資産合計	717,112千円	916,835千円
繰延税金負債
留保利益に係る将来加算一時差異	△36,180千円	△39,169千円
資産除去債務に対応する除去費用	△5,939千円	△92,781千円
その他有価証券評価差額金	△7,929千円	△14,318千円
その他	△3,132千円	△140千円
繰延税金負債合計	△53,181千円	△146,410千円
繰延税金資産(負債)の純額(注)1	663,931千円	770,424千円

(注)1.繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年5月31日)	当連結会計年度 (2024年5月31日)
固定資産-繰延税金資産	663,938千円	770,537千円
固定負債-その他(繰延税金負債)	7千円	112千円

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	660,977	660,977
評価性引当額	-	-	-	-	-	△660,977	△660,977
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	530	743,770	744,300
評価性引当額	-	-	-	-	△530	△743,770	△744,300
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)	当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.2%
住民税均等割	0.5%	0.5%
評価性引当額の増減	0.0%	△3.0%
試験研究費の税額控除	△1.7%	△0.4%
給与等支給額増加の税額控除	△2.9%	-%
在外子会社の留保利益	0.1%	0.1%
その他	0.2%	△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.1%	27.0%