有価証券報告書-第40期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)	当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	738,417千円	828,655千円
減価償却超過額	411,305千円	459,632千円
未払費用	131,996千円	141,676千円
資産除去債務	162,327千円	158,176千円
その他	257,566千円	259,629千円
繰延税金資産小計	1,701,613千円	1,847,771千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△733,523千円	△816,528千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△19,875千円	△16,428千円
評価性引当額小計	△753,399千円	△832,957千円
繰延税金資産合計	948,213千円	1,014,814千円
繰延税金負債
留保利益に係る将来加算一時差異	△41,673千円	△49,607千円
資産除去債務に対応する除去費用	△63,922千円	△37,051千円
その他有価証券評価差額金	△12,820千円	△18,585千円
その他	△1,875千円	△6,499千円
繰延税金負債合計	△120,291千円	△111,744千円
繰延税金資産(負債)の純額(注)1	827,922千円	903,070千円

(注)1.繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年5月31日)	当連結会計年度 (2026年5月31日)
固定資産-繰延税金資産	828,116千円	903,070千円
固定負債-その他(繰延税金負債)	194千円	-千円

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	738,417	738,417
評価性引当額	-	-	-	-	-	△733,523	△733,523
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,894	4,894

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	828,655	828,655
評価性引当額	-	-	-	-	-	△816,528	△816,528
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12,126	12,126

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。