有価証券報告書-第32期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,718千円		5,611千円
貸倒引当金繰入超過額	10,345		676
投資有価証券評価損	5,109		-
未払賞与	4,379		5,004
未払役員賞与	789		614
税務上の繰越欠損金(注)2	172,931		178,653
関係会社株式評価損	13,963		13,968
減損損失	25,121		22,508
退職給付に係る負債	17,728		19,851
その他	11,421		13,084
繰延税金資産小計	267,508		259,972
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△172,931		△178,653
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△54,800		△35,759
評価性引当額小計(注)1	△227,731		△214,412
繰延税金資産合計	39,777		45,560
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△529		△1,113
繰延税金負債合計	△529		△1,113
繰延税金資産(負債)の純額	39,248		44,446

(注)1.評価性引当額が13,318千円減少しております。この減少の主な内訳は、将来の合理的な見積可能期
間の課税所得の見積額を超える将来減算一時差異の減少11,828千円になります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	23,612	149,318	172,931
評価性引当額	-	-	-	-	△23,612	△149,318	△172,931
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	23,612	18,432	136,607	178,653
評価性引当額	-	-	-	△23,612	△18,432	△136,607	△178,653
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.7
税務上の繰越欠損金	10.2		△2.3
住民税均等割等	2.2		2.1
減損損失	6.9		△1.0
子会社との税率差異	△1.6		△0.6
関係会社株式評価損	5.0		-
投資有価証券評価損	-		△1.8
会員権評価損	△0.7		-
のれん償却額	0.0		0.0
その他	△0.6		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.9		28.1