有価証券報告書-第36期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,979千円		7,343千円
未払賞与	5,636		9,154
未払役員賞与	860		1,838
税務上の繰越欠損金(注)2	205,396		183,188
関係会社株式評価損	13,968		-
減損損失	2,474		1,442
退職給付に係る負債	16,956		17,968
その他	16,351		16,507
繰延税金資産小計	266,623		237,443
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△205,396		△183,188
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,600		△18,634
評価性引当額小計(注)1	△238,997		△201,822
繰延税金資産合計	27,626		35,621
繰延税金負債
資産除去債務	-		△1,882
繰延税金負債合計	-		△1,882
繰延税金資産(負債)の純額	27,626		33,738

(注)1.評価性引当額が37,174千円減少しております。この減少の主な要因は、税務上の繰越欠損金の減少22,208千円及び関係会社株式評価損の減少13,912千円になります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	22,158	18,432	24,319	87,840	-	52,645	205,396
評価性引当額	△22,158	△18,432	△24,319	△87,840	-	△52,645	△205,396
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	18,432	24,254	87,840	-	14,284	38,375	183,188
評価性引当額	△18,432	△24,254	△87,840	-	△14,284	△38,375	△183,188
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6		1.5
税務上の繰越欠損金	1.5		△7.3
税務上の繰越欠損金の期限切れ	-		5.0
住民税均等割等	2.9		1.9
減損損失	△0.7		-
子会社との税率差異	0.1		0.3
関係会社株式評価損	-		△4.6
未払役員賞与	△0.3		-
未払事業税	1.0		△0.0
未実現損益に係る税効果未認識額	△0.3		-
その他	0.6		△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.1		26.3