有価証券報告書-第38期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,409千円		5,488千円
未払賞与	5,837		6,421
未払役員賞与	926		1,330
税務上の繰越欠損金(注)2	199,948		175,994
減損損失	1,484		1,484
退職給付に係る負債	20,901		22,017
その他有価証券評価差額金	28,025		10,362
その他	13,925		15,480
繰延税金資産小計	274,460		238,579
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△197,069		△175,994
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△44,529		△32,862
評価性引当額小計(注)1	△241,598		△208,857
繰延税金資産合計	32,861		29,722
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,758		△1,548
未収事業税	-		△449
繰延税金負債合計	△1,758		△1,997
繰延税金資産(負債)の純額	31,102		27,725

(注)1.評価性引当額が32,741千円減少しております。この減少の主な要因は、税務上の繰越欠損金の減少21,075千円及びその他有価証券評価差額金の減少17,663千円になります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	25,082	91,693	-	16,062	11,088	56,022	199,948
評価性引当額	△25,082	△91,693	-	△16,062	△11,088	△53,143	△197,069
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,879	2,879

当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	91,693	-	16,062	11,088	10,725	46,425	175,994
評価性引当額	△91,693	-	△16,062	△11,088	△10,725	△46,425	△175,994
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7		2.3
評価性引当額の増減	12.7		3.5
住民税均等割等	6.0		3.6
子会社との税率差異	2.3		0.8
税率変更による影響	△0.6		-
法人税等還付額	△1.3		△0.1
その他	5.3		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	58.8		40.1