訂正有価証券報告書-第31期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	25,048千円		9,480千円
賞与引当金	49,031		46,136
株主優待引当金	-		1,311
退職給付に係る負債	41,971		41,332
役員退職慰労引当金	50,397		49,171
税務上の繰越欠損金(注)	77,660		38,144
商品評価損	6,346		1,242
投資有価証券評価損	31,946		31,946
会員権評価損	14,638		14,638
減価償却超過額	99,269		118,332
資産除去債務	94,306		92,210
繰延ヘッジ損益	78,962		65,453
土地減損損失	24,315		28,019
資産調整勘定	227,945		179,147
決算訂正による影響額	195,847		180,981
その他	96,549		102,862
繰延税金資産小計	1,114,238		1,000,413
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△77,660		△33,327
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△268,141		△268,350
評価性引当額小計	△345,802		△301,678
繰延税金資産合計	768,436		698,735
繰延税金負債
資産除去債務	△57,165		△52,765
その他有価証券評価差額金	△103,431		△164,658
特別償却準備金	△203,865		△126,898
アレンジメントフィー	△64,416		△53,149
その他	-		△117
繰延税金負債合計	△428,878		△397,589
繰延税金資産(負債)の純額	339,557		301,146

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	45,017	25,407	5,023	-	2,213	77,660
評価性引当額	△45,017	△25,407	△5,023	-	△2,213	△77,660
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	25,407	5,023	-	-	7,714	38,144
評価性引当額	△25,407	△5,023	-	-	△2,897	△33,327
繰延税金資産	-	-	-	-	4,817	4,817

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.47%		30.47%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.23		2.18
住民税均等割	1.00		1.11
評価性引当額	0.83		△3.83
過年度法人税等	△0.09		△0.08
のれん償却額	0.27		0.83
連結子会社との税率差異	2.45		1.56
その他	1.36		1.15
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.52		33.39