有価証券報告書-第34期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	16,083千円		13,905千円
返金負債	48,872		34,204
契約負債	26,463		27,684
賞与引当金	47,866		42,452
株主優待引当金	1,784		-
退職給付に係る負債	54,930		60,925
役員退職慰労引当金	59,505		-
税務上の繰越欠損金(注)	147,028		136,312
商品評価損	977		1,018
投資有価証券評価損	32,768		11,845
会員権評価損	12,807		2,325
減価償却超過額	68,545		75,064
資産除去債務	92,049		92,406
減損損失	147,573		140,045
資産調整勘定	81,905		32,890
その他	84,249		85,262
繰延税金資産小計	923,410		756,344
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△147,028		△136,312
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△353,534		△234,343
評価性引当額小計	△500,562		△370,656
繰延税金資産合計	422,847		385,687
繰延税金負債
資産除去債務	△39,883		△35,674
その他有価証券評価差額金	△179,977		△52,184
アレンジメントフィー	△33,988		△25,215
繰延ヘッジ損益	△6,070		△10,947
その他	△7,301		△9,173
繰延税金負債合計	△267,221		△133,195
繰延税金資産(負債)の純額	155,626		252,492

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	147,028	147,028
評価性引当額	-	-	-	-	△147,028	△147,028
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	136,312	136,312
評価性引当額	-	-	-	-	△136,312	△136,312
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	-		30.60%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.93
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.12
住民税均等割	-		0.61
評価性引当額	-		△7.15
連結子会社との税率差異	-		0.45
その他	-		0.26
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		25.60

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との間の差が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。