訂正有価証券報告書-第27期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,482千円		15,837千円
賞与引当金	28,622		35,014
退職給付に係る負債	22,303		25,577
役員退職慰労引当金	82,820		28,705
繰越欠損金	359,934		235,654
商品評価損	954		751
投資有価証券評価損	29,355		25,647
会員権評価損	17,578		17,039
減価償却超過額	29,574		30,055
資産除去債務	66,269		85,034
繰延ヘッジ損益 ストック・オプション税制非適格分	- 11,801		20,448 -
決算訂正による影響額	-		55,903
その他	36,378		74,821
繰延税金資産小計	688,074		650,492
評価性引当額	△288,832		△227,394
繰延税金資産合計	399,241		423,097
繰延税金負債
資産除去債務	△53,303		△68,057
その他有価証券評価差額金	△140,509		△191,680
特別償却準備金	△512,769		△435,284
アレンジメントフィー	△77,890		△72,765
その他	△14,921		△18,939
繰延税金負債合計	△799,394		△786,727
繰延税金資産(負債)の純額	△400,152		△363,629

(注)前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	51,056千円		96,484千円
固定資産-繰延税金資産(その他)	2,852		58,957
固定負債-繰延税金負債	△454,061		△519,071

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	32.83%		30.70%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.71		3.22
住民税均等割	5.46		4.99
評価性引当額	5.66		△11.98
雇用促進税制による税額控除	-		△2.41
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△2.42		-
決算訂正による影響	7.41		-
その他	△0.53		0.13
税効果会計適用後の法人税等の負担率	55.11		24.65