有価証券報告書-第22期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	496百万円	537百万円
営業投資有価証券評価損否認額	356百万円	370百万円
投資損失引当金	100百万円	100百万円
貸倒引当金	20百万円	6百万円
保険契約準備金	1,093百万円	1,545百万円
資産調整勘定	260百万円	197百万円
減価償却超過額	2百万円	3百万円
その他有価証券評価差額金	3百万円	-百万円
その他	729百万円	515百万円
繰延税金資産小計	3,063百万円	3,277百万円
税務上の繰越欠損にかかる評価性引当額(注)	△490百万円	△528百万円
将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額	△740百万円	△512百万円
評価性引当額小計	△1,231百万円	△1,040百万円
合計	1,831百万円	2,236百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△146百万円	△223百万円
企業結合により識別された無形資産	△32百万円	△24百万円
その他	△31百万円	△53百万円
合計	△210百万円	△302百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,621百万円	1,934百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	9	0	14	24	163	293	504
評価性引当額	△9	△0	△14	△24	△163	△287	△499
繰延税金資産	-	-	-	-	-	5	5

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	8	13	161	-	354	537
評価性引当額	-	△8	△13	△161	-	△345	△528
繰延税金資産	-	-	-	-	-	8	8

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失のため、	30.6%
(調整)	記載を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目		48.8〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△21.6〃
住民税均等割		94.6〃
のれん償却額		121.1〃
子会社税率差異		△136.2〃
評価性引当額の減少額		△203.1〃
その他		△9.5〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率		△75.2%