有価証券報告書-第19期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	71百万円	229百万円
営業投資有価証券評価損否認額	337百万円	312百万円
投資損失引当金	103百万円	19百万円
貸倒引当金	18百万円	11百万円
保険契約準備金	529百万円	706百万円
減価償却超過額	0百万円	6百万円
その他有価証券評価差額金	18百万円	60百万円
その他	226百万円	302百万円
繰延税金資産小計	1,304百万円	1,649百万円
税務上の繰越欠損にかかる評価性引当額(注)2	-	△229百万円
将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額	-	△236百万円
評価性引当額小計(注)1	△896百万円	△466百万円
合計	407百万円	1,182百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△21百万円	△25百万円
企業結合により識別された無形資産	-百万円	△50百万円
その他	△4百万円	△30百万円
合計	△25百万円	△106百万円
繰延税金資産(負債)の純額	382百万円	1,076百万円

(注)1 評価性引当額が430百万円減少しております。この減少の主な内容は、アイペット損害保険株式会社の税効果会計における企業分類の変更によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年3月31日)
	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	4	5	11	4	8	195	229
評価性引当額	△4	△5	△11	△4	△8	△195	△229
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8〃	4.2〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2〃	△12.4〃
住民税均等割	1.3〃	5.0〃
のれん償却額	2.1〃	8.5〃
評価性引当額の増減額	3.9〃	△96.7〃
繰越欠損金の期限切れ	6.3〃	-〃
子会社税率差異	△0.1〃	4.8〃
その他	0.2〃	2.1〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.1%	△53.9%