有価証券報告書-第21期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	-百万円	248百万円
営業投資有価証券評価損否認額	300百万円	300百万円
投資損失引当金	17百万円	81百万円
貸倒引当金	97百万円	98百万円
株式給付引当金	82百万円	83百万円
その他有価証券評価差額金	65百万円	3百万円
営業投資有価証券売却益	36百万円	-百万円
その他	52百万円	40百万円
小計	653百万円	854百万円
税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額	-百万円	△248百万円
将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額	△297百万円	△589百万円
評価性引当額小計	△297百万円	△837百万円
合計	356百万円	16百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△32百万円	△83百万円
譲渡損益調整勘定	△25百万円	△25百万円
その他	△2百万円	△2百万円
合計	△60百万円	△111百万円
繰延税金資産(負債)の純額	295百万円	△94百万円

(表示方法の変更)
前事業年度において「その他」に含めておりました「投資損失引当金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」に表示していた70百万円は、「投資損失引当金」17百万円、「その他」52百万円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
税引前当期純損失のため、 記載を省略しております。	税引前当期純損失のため、 記載を省略しております。