有価証券報告書-第24期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	17,404千円		25,162千円
税務上の繰越欠損金(注)	86,666		83,111
貸倒引当金	21,011		24,108
賞与引当金	42,800		63,462
減価償却超過額	17,171		11,741
敷金償却超過額	4,317		5,317
商標権償却超過額	58		46
退職給付に係る負債	4,317		5,699
役員退職慰労引当金	8,894		8,894
その他	6,387		8,000
繰延税金資産小計	209,030		235,547
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	―		△71,363
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―		△28,474
評価性引当額小計	△103,595		△99,837
繰延税金資産合計	105,434		135,709
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,925		△2,275
繰延税金負債合計	△4,925		△2,275
繰延税金資産の純額	100,509		133,433

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	9,639	10,930	39,269	23,271	83,111
評価性引当額	-	-	△9,639	△10,930	△30,537	△20,256	△71,363
繰延税金資産	-	-	-	-	8,732	3,015	(※2)11,747

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金83,111千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産11,747千円を計上しております。当該繰延税金資産11,747千円は、当社および一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金残高83,111千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みなどにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.7%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割	0.9		0.5
持分法投資損益	△1.7		△0.5
子会社の税率差異	3.6		4.0
評価性引当額の増減	3.0		△0.4
のれんの償却	1.1		0.6
持分法適用会社からの配当金	1.0		0.5
繰越欠損金の充当	△1.2		△0.9
所得拡大促進税制による税額控除等	△1.7		―
その他	△0.2		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.0		35.9