有価証券報告書-第35期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注)	322百万円		259百万円
連結子会社への投資に係る一時差異	224		224
未払費用否認	256		299
未払事業税	67		105
株式給付引当金否認	185		160
長期インセンティブ引当金否認	4		2
投資有価証券評価損否認	502		531
その他有価証券評価差額金	18		5
その他	243		264
繰延税金資産小計	1,824		1,853
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△322		△259
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,002		△1,052
評価性引当額小計	△1,324		△1,312
繰延税金資産合計	499		540
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	338		991
その他	45		43
繰延税金負債合計	384		1,035
繰延税金資産及び負債の純額	114		△495

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	40	36	38	66	41	99	322
評価性引当額	△40	△36	△38	△66	△41	△99	△322
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	36	38	66	41	-	77	259
評価性引当額	△36	△38	△66	△41	-	△77	△259
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。