有価証券報告書-第32期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注)	725百万円		479百万円
連結子会社への投資に係る一時差異	224		224
未払費用否認	219		276
未払事業税	68		115
株式給付引当金否認	79		149
長期インセンティブ引当金否認	21		67
投資有価証券評価損否認	228		268
その他有価証券評価差額金	123		14
その他	110		175
繰延税金資産小計	1,801		1,771
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△ 725		△ 479
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△ 696		△ 805
評価性引当額小計	△ 1,421		△ 1,285
繰延税金資産合計	379		486
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	87		690
その他	18		32
繰延税金負債合計	105		723
繰延税金資産及び負債の純額	273		△ 236

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	262	47	50	40	36	288	725
評価性引当額	△ 262	△ 47	△ 50	△ 40	△ 36	△ 288	△ 725
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	39	46	40	36	38	278	479
評価性引当額	△ 39	△ 46	△ 40	△ 36	△ 38	△ 278	△ 479
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
同族会社の留保金課税	4.9		0.1
海外子会社の税率差異等	3.8		4.6
評価性引当額の増減	1.2		△ 0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		1.2
持分法による投資損益	0.4		1.4
地方税繰越欠損金の期限切れ	0.2		4.2
税率変更による差異	△ 0.1		0.0
外国子会社からの配当に係る源泉税等	-		0.6
税額控除	-		△ 0.1
その他	0.3		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.0		42.6