有価証券報告書-第25期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 連結納税制度
連結納税制度を適用しております。
2. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	58,450千円		70,496千円
たな卸資産評価損	141,745		109,902
未払費用	21,869		41,639
減価償却超過額	32,747		32,048
投資有価証券	14,220		73,568
貸倒引当金	30,681		23,891
繰越欠損金(注)1.	2,254,685		2,272,962
その他	119,236		82,725
繰延税金資産小計	2,673,636		2,707,234
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,254,685		△2,272,962
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△338,497		△380,860
評価性引当額	△2,593,182		△2,653,823
繰延税金資産合計	80,454		53,411
繰延税金負債
その他	―		△10,667
繰延税金負債合計	―		△10,667
繰延税金資産の純額	80,454		42,744

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	13,335	866	201,269	161,688	882,158	990,837	2,254,685
評価性引当額	△13,335	△866	△201,269	△161,688	△882,158	△990,837	△2,254,685
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	866	209,768	172,923	882,662	229,578	777,163	2,272,962
評価性引当額	△866	△209,768	△172,923	△882,662	△229,578	△777,163	△2,272,962
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		―%
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.88		―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.04		―
評価性引当額	△7.54		―
住民税均等割	1.74		―
のれん償却額	0.38		―
持分法による投資損益	△0.71		―
連結納税による影響	△18.18		―
その他	8.90		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.05		―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。