有価証券報告書-第25期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.連結納税制度
連結納税制度を適用しております。
2.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	11,341千円		57,278千円
たな卸資産評価損否認	―		108,635
未払費用	6,256		39,121
減価償却超過額	26,477		28,325
投資有価証券	198,729		73,568
貸倒引当金	25,648		22,952
繰越欠損金	1,641,006		2,272,962
その他	19,724		37,438
繰延税金資産小計	1,929,184		2,640,283
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,641,006		△2,272,962
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△288,177		△367,320
評価性引当額	△1,929,184		△2,640,283
繰延税金資産合計	―		―
繰延税金負債
譲渡損益調整勘定	―		△33,353
繰延税金負債合計	―		△33,353
繰延税金負債純額	―		△33,353

3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
交際費等永久に損金に算入されない項目	△33.64		0.07
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.03		△29.36
評価性引当額	13.99		0.48
住民税均等割	△0.41		0.15
連結納税による影響額	△0.10		0.66
その他	△1.21		△1.80
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.28		0.82