(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費	33,488千円	95,307千円
有価証券等評価損	289,592	327,478
繰越欠損金	9,310,461	11,112,746
委託研究費認定損	296,244	1,238,739
その他	424,497	689,664
繰延税金資産小計	10,354,284	13,463,936
税務上の繰越欠損金に係る評価 性引当額 (注)	△9,310,461	△11,112,746
将来減算一時差異等の合計に係 る評価性引当額	△1,007,354	△2,200,767
評価性引当額小計	△10,317,816	△13,313,513
繰延税金資産合計	36,467	150,422
繰延税金負債
寄附金認定損	△11,785	△11,785
在外子会社の留保利益の配当に係る税効果会計の適用	△2,348	△3,014
その他有価証券評価差額金	△36,965	△16,082
その他	△14,112	△28,126
繰延税金負債合計	△65,213	△59,010
繰延税金負債の純額	△28,746	91,412

繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
固定資産-繰延税金資産	10,568千円	110,510千円
固定負債-繰延税金負債	△39,314	△19,097

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	514.341	675,664	752,174	1,255,214	1,380,001	4,733,065	9,310,461千円
評価性引当額	△514,341	△675,664	△752,174	△1,255,214	△1,380,001	△4,733,065	△9,310,461千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	―

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	675,664	752,174	1,255,214	1,380,001	1,272,209	5,777,482	11,112,746千円
評価性引当額	△675,664	△752,174	△1,255,214	△1,380,001	△1,272,209	△5,777,482	△11,112,746千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に計上されない項目	△0.2	-
住民税均等割	△0.1	△0.1
繰越欠損金の期限切れ	△11.9	△3.7
評価性引当額の増減	△26.6	△18.9
持分法による投資損益	△6.8	-
段階取得による差損益	17.7	-
株式取得関連費用	△3.0	-
在外子会社との税率の差異	-	△2.1
のれん償却による損益	-	△5.4
その他	0.1	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.1	0.4