(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費	130,426千円	103,740千円
有価証券等評価損	306,135	6,282,195
繰越欠損金	14,063,369	14,430,454
委託研究費認定損	941,059	534,706
貸倒引当金及び貸倒損失	―	5,097,325
その他	491,614	602,902
繰延税金資産小計	15,932,606	27,051,323
税務上の繰越欠損金に係る評価 性引当額 (注)	△14,063,369	△14,430,454
将来減算一時差異等の合計に係 る評価性引当額	△1,500,720	△12,195,674
評価性引当額小計	△15,564,090	△26,626,128
繰延税金資産合計	368,516	425,194
繰延税金負債
在外子会社の留保利益の配当に係る税効果会計の適用	△5,900	△4,645
その他有価証券評価差額金	△10,926	△20,939
その他	△25,571	△24,178
繰延税金負債合計	△42,399	△49,762
繰延税金資産の純額	326,117	375,431

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
固定資産-繰延税金資産	342,944千円	401,016千円
固定負債-繰延税金負債	△16,827	△25,584

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	1,255,214	1,380,001	1,272,209	686,394	978,859	8,490,690	14,063,369千円
評価性引当額	△1,255,214	△1,380,001	△1,272,209	△686,394	△978,859	△8,490,690	△14,063,369千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	―千円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	1,380,001	1,272,209	686,394	978,859	1,238,321	8,874,668	14,430,454千円
評価性引当額	△1,380,001	△1,272,209	△686,394	△978,859	△1,238,321	△8,874,668	△14,430,454千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。	当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。